poradíme se s paní Holou a zbytkem zastupitelstva, co s tím.

M

Dne 7. května 2016 9:27 Martin Bok <martin.bok@3ok.cz> napsal(a):

Ahoj Martine,

obracím se na Tebe jako na šéfa finančního výboru a přeposílám Ti moji komunikaci s paní účetní.

Z textu jasně plyne, že zastupitelstvo schválilo špatný závěrečný účet.

Krom toho jsem narazil na problémy (viz též níže), které mi paní účetní do teď nevysvětlila.

Jsem toho názoru, že by zastupitelstvo mělo schválit opravený závěrečný účet a s paní účetní rozvázat smluvní vztahy.

 

Měj se fajn.

 

Martin Bok

 

P.S.

Posílám na vědomí i členům FV a Kamilovi.

 

 

From: Martin Bok [mailto:martin.bok@3ok.cz]
Sent: Friday, April 29, 2016 7:48 PM
To: Jana Pícková <pickova@uol.cz>
Subject: RE: závěrka 2015 Obec Loděnice

 

Dobrý den paní Pícková,

děkuji za odpověď. K jednotlivým bodům:

 

ad 6) Rozumím. Stane se. Měli by o tom ale vědět zastupitelé, aby schválili opravený závěrečný účet.

 

ad 5) Nerozumím. Výši závazků z obchodního styku vyjadřuje zůstatek skupiny účtů 321. Mám k dispozici dvě obratové předvahy obce Loděnice (viz příloha). Obě jsem získal oficiálně na základě zákona o svobodném přístupu k informacím.

První předvaha je k 31.12.2015 (dále jen „OP2015“), druhá předvaha je k 31.3.2016 (dále jen „OP2016“).

Koncový zůstatek skupiny účtů 321 na OP2015 činí 5 755 657,00 Kč.

Počáteční zůstatek skupiny účtů 321 na OP2016 činí 2 308 099,66 Kč.

Zde vidím dva problémy:

a)      Ani jedno číslo neodpovídá částce 2 297 353 Kč uvedené v závěrečném účtu. Jak jste prosím vypočetla částku 2 297 353 Kč uvedenou v závěrečném účtu?

b)      Zůstatek OP2015 neodpovídá počátku OP2016, což je porušení bilanční kontinuity. Proč prosím?

 

Porušení bilanční kontinuity mezi OP2015 a OP2016 jsem detekoval u více účtů. Proč tomu tak je?

 

Předem děkuji za vysvětlení.

 

S pozdravem

 

Martin Bok

 

From: Jana Pícková [mailto:pickova@uol.cz]
Sent: Friday, April 29, 2016 5:55 PM
To: Martin Bok <martin.bok@3ok.cz>
Subject: Re: závěrka 2015 Obec Loděnice

 

Dobry den pane Boku,

vykopirovavam tedy jen ty cervene dotazy, pokud spravne rozumim.

vykopirovala jsem nize z puvodniho emailu

5)      Závazky z obchodní styku

Závěrečný účet uvádí částku 2 297 353 Kč.

Hlavní kniha na účtu 321–Dodavatelé uvádí zůstatek 5 755 657 Kč

Monitor na účtu 321–Dodavatelé uvádí zůstatek 5 758 tis Kč.

Částky jsou tedy navzájem rozdílné.

Zaverecny ucet uvadi 2.297.353, stejna castka je v hlavni knize. V monitoru je jeste puvodni castka. Jak jsem vysvetlovala.

 

6)      Závazky z mezd zaměstnanců
Závěrečný účet uvádí částku 226 944 Kč

Hlavní kniha na účtu 331–Dodavatelé uvádí zůstatek 168 818 Kč

Monitor na účtu 331–Dodavatelé uvádí zůstatek 157 tis Kč.

Částky jsou tedy opět navzájem rozdílné.


Stav HK je 168.818, ten je i v inventarizaci. Castka 226.944,- kc je bohuzel muj preklep ze vzoru zpravym ktery jsem pouzila. Bohuzel jsem si ho nevsimla. mela jsem dve verze zpravy - kratsi a delsi a v teto jsem si neopravila. moc se omlouvam za nepozornost.

hezky den/vikend

Pickova

.

 

Dne 14. dubna 2016 10:14 Martin Bok <martin.bok@3ok.cz> napsal(a):

Dobrý den paní Pícková,

dovoluji se připomenout se svými dotazy.

Včera dopoledne jste mi do telefonu slíbila, že mi vysvětlení pošlete během středy 13.4.16, ale vysvětlení mi nedorazilo.

Předem velmi děkuji.

 

S pozdravem

Martin Bok

 

From: Martin Bok [mailto:martin.bok@3ok.cz]
Sent: Tuesday, April 12, 2016 10:15 AM
To: Jana Pícková <pickova@uol.cz>
Subject: RE: zaverka 2015 Obec Lodenice

 

Dobrý den paní Pícková,

díky za informaci. Vysvětlila jste mi tímto rozdíl mezi finální hlavní knihou a Monitorem.

Já jsem se ale paní Holé ptal ještě na rozdíl mezi finální hlavní knihou a závěrečným účtem (viz příloha). Prosím ještě o vysvětlení těchto rozdílů.

O závěrečném účtu mají zítra hlasovat zastupitelé a myslím, že by nebylo dobré, aby hlasovali o číslech, která neodpovídají finální hlavní knize.

Pro úplnost uvádím otázky, které jsem paní Holé posílal. Ty, které se se týkají rozdílu mezi finální hlavní knihou a závěrečným účtem jsem označil červeně.

=======================

Dobrý den paní Holá,

na webových stránkách obce jsem nalezl dokument Závěrečný účet Obce Loděnice za rok 2015 (dále jen „Závěrečný účet“).

Porovnal jsem si ho se zůstatky účtů hlavní knihy, které jsem od Vás získal podle zákona o svobodném přístupu k informacím (dále jen „Hlavní kniha“), a s údaji, které jsou uvedeny na webu MONITOR státní pokladny (http://monitor.statnipokladna.cz/2015/obce/detail/00233510), u obce Loděnice za rok 2015 (dále jen „Monitor“).

Nalezl jsem následující nesrovnalosti:

1)      Konečné stavy na účtech:

Závěrečný účet uvádí částku 13 347 055, 54 Kč. Ta se přesně shoduje se zůstatky Hlavní knihy. To je v pořádku.

Monitor ale uvádí částku 13 715 tis. Kč. Rozdíl je 368 tis. Kč

2)      Stav pokladny
Hlavní kniha uvádí nulový zůstatek.

Monitor 146 tis. Kč. Rozdíl 146 tis. Kč.

3)      Peníze na cestě

Hlavní kniha uvádí nulový zůstatek.

Monitor 96 tis. Kč. Rozdíl 96 tis. Kč.

4)      Stav cenin

Hlavní kniha uvádí zůstatek 18 480 Kč.

Monitor 72 tis. Kč. Rozdíl 54 tis. Kč

5)      Závazky z obchodní styku

Závěrečný účet uvádí částku 2 297 353 Kč.

Hlavní kniha na účtu 321–Dodavatelé uvádí zůstatek 5 755 657 Kč

Monitor na účtu 321–Dodavatelé uvádí zůstatek 5 758 tis Kč.

Částky jsou tedy navzájem rozdílné.

6)      Závazky z mezd zaměstnanců
Závěrečný účet uvádí částku 226 944 Kč

Hlavní kniha na účtu 331–Dodavatelé uvádí zůstatek 168 818 Kč

Monitor na účtu 331–Dodavatelé uvádí zůstatek 157 tis Kč.

Částky jsou tedy opět navzájem rozdílné.

7)      Hospodářský výsledek

Z údajů hlavní knihy vychází hospodářský výsledek 7 270 767 Kč. (Mimochodem, považuji ho za velmi dobrý.)

Monitor uvádí hospodářský výsledek 8 004 tis. Rozdíl 733 tis.  

8)      Rovnost aktiv a pasiv

Na monitoru nesouhlasí aktiva a pasiva.

Monitor uvádí aktiva 204 039 tis a  pasiva 202 355 tis.

Prosím zdvořile o vysvětlení uvedených rozdílů.

========================

Předem díky za spolupráci.

Martin Bok

+420 602 621 540

 

From: Jana Pícková [mailto:pickova@uol.cz]
Sent: Tuesday, April 12, 2016 7:32 AM
To: martin.bok@3ok.cz
Subject: zaverka 2015 Obec Lodenice

 

Dobry den pane Boku,

pani Hola mi preposlala vas email ohledne zaverky 2015.

Pani Hola vam prelozila finalni vykazy a hlavni knihu. Mohu vam poslat i dalsi podklady, pripadne pokud byste chtel, muzeme zaverku projit spolu, rada si vas udelam cas, sedime v Butovicich, ale muzu klidne i za vami.

Nesoulad, na ktery jste upozornil se zverejnenymi vykazy, je bohuzel pravda. Jedna se ale o technickou chybu, kterou resime. Puvodni lednove vykazy se menily, posilaly se nasledne, vsechno proslo v poradku.

Ale najadnou se nova rozvaha zobrazila s chybou a zezloutla, ale ne s chybou ucetni, ale nejakou vazbou asi na puvodne zaslany vykaz. Prosla jsem ho s pani na kraji, problem v nem neni, netusi, cim to je. Resi to nasi a jejich technici,

Doufam, ze to bude behem dneska/zitrka uz v poradku.

Pokud byste cokolv potreboval dejte vedet, muj mobil je 602251766.

Hezky den

--

Jana Pícková
jednatelka - Účetnictví on-line, s.r.o.
272047000 - pickova@uol.cz - http://www.uol.cz

POZOR změna adresy: Pekařská 695/10a, 155 00, Praha 5
Sledujte náš blog.uol.cz, facebook.com/uol.cz, gplus.to/uolcz

--

Jana Pícková
jednatelka - Účetnictví on-line, s.r.o.
272047000 - pickova@uol.cz - http://www.uol.cz

POZOR změna adresy: Pekařská 695/10a, 155 00, Praha 5
Sledujte náš blog.uol.cz, facebook.com/uol.cz, gplus.to/uolcz